부가세 계산 방법
부가가치세(VAT)는 상품이나 서비스 가격에 붙는 세금으로, 일반 과세 거래의 세율은 10%입니다. 이 부가세계산기는 내가 알고 있는 금액이 부가세를 포함한 금액인지, 포함하지 않은 금액인지에 따라 두 방향으로 계산합니다. 견적서나 세금계산서처럼 금액이 여러 개라면 위의 ‘여러 금액 한 번에 계산’에 붙여넣으면 행별 공급가액과 부가세를 표로 받아 엑셀로 옮길 수 있습니다.
부가세 별도 계산: 공급가액에서 부가세 구하기
예를 들어 공급가액이 500,000원이면 부가세는 50,000원, 고객에게 청구할 합계금액은 550,000원입니다.
부가세 포함 계산: 합계금액에서 공급가액 역산하기
합계금액 110,000원을 받았다면 공급가액은 100,000원, 부가세는 10,000원입니다. 합계금액에 10%를 곱하면 부가세가 실제보다 크게 계산되니 주의하세요. 110,000원 × 10% = 11,000원은 잘못된 계산입니다.
자주 쓰는 금액의 공급가액·부가세
부가세 포함 금액(합계금액)별로 공급가액과 부가세를 미리 계산했습니다. 1원 단위 반올림 기준이며, 다른 금액은 위 계산기에 입력하세요.
| 합계금액 (부가세 포함) | 공급가액 | 부가세 |
|---|---|---|
| 10,000원 | 9,091원 | 909원 |
| 33,000원 | 30,000원 | 3,000원 |
| 50,000원 | 45,455원 | 4,545원 |
| 100,000원 | 90,909원 | 9,091원 |
| 300,000원 | 272,727원 | 27,273원 |
| 500,000원 | 454,545원 | 45,455원 |
| 1,000,000원 | 909,091원 | 90,909원 |
| 3,000,000원 | 2,727,273원 | 272,727원 |
| 5,000,000원 | 4,545,455원 | 454,545원 |
| 10,000,000원 | 9,090,909원 | 909,091원 |
반대로 공급가액 100만원에 부가세를 붙이면 부가세 100,000원, 합계금액 1,100,000원입니다. 공급가액에 1.1을 곱하면 합계금액이 되고, 합계금액을 1.1로 나누면 공급가액이 된다는 것만 기억하면 됩니다.
원 단위 끝자리는 어떻게 처리하나요?
합계금액을 1.1로 나누면 소수점이 생기는 경우가 많습니다. 부가가치세법에는 끝자리 처리 방법이 정해져 있지 않아 거래 당사자가 반올림·내림 중 하나를 정해 일관되게 쓰면 됩니다. 이 계산기는 부가세에만 끝자리 처리를 적용하고 공급가액은 합계금액에서 부가세를 빼서 구하기 때문에, 세금계산서의 공급가액과 세액을 더하면 항상 합계금액과 정확히 일치합니다.
| 합계금액 | 공급가액 | 부가세 | 처리 |
|---|---|---|---|
| 12,351원 | 11,228원 | 1,123원 | 1원 단위 반올림 |
| 12,351원 | 11,229원 | 1,122원 | 1원 단위 내림 |
| 12,400원 | 11,270원 | 1,130원 | 10원 단위 반올림 |
부가세 신고와 납부 기한
일반과세자는 6개월을 한 과세기간으로 보고 1년에 두 번 확정신고합니다. 법인은 여기에 더해 분기마다 예정신고를 합니다. 간이과세자는 1년에 한 번 신고합니다.
| 구분 | 과세기간 | 신고·납부 기한 |
|---|---|---|
| 1기 확정 | 1월 1일 ~ 6월 30일 | 7월 25일 |
| 2기 확정 | 7월 1일 ~ 12월 31일 | 다음 해 1월 25일 |
| 간이과세자 | 1월 1일 ~ 12월 31일 | 다음 해 1월 25일 |
납부세액은 매출세액 − 매입세액
실제로 납부할 부가세는 판매하며 받은 부가세(매출세액)에서 사업용으로 구매하며 낸 부가세(매입세액)를 뺀 금액입니다. 이 계산기는 거래 한 건의 공급가액과 세액을 나누는 용도이며, 신고할 납부세액은 홈택스에서 확인하세요.자주 묻는 질문
합계금액에서 부가세는 어떻게 빼나요?
합계금액을 1.1로 나누면 공급가액이 나오고, 합계금액에서 공급가액을 빼면 부가세입니다. 예: 33,000원 ÷ 1.1 = 30,000원(공급가액), 부가세 3,000원.
부가세 포함 가격은 어떻게 계산하나요?
공급가액에 1.1을 곱하면 됩니다. 공급가액 200,000원이라면 부가세 포함 가격은 220,000원입니다.
VAT 별도와 VAT 포함은 무슨 뜻인가요?
‘VAT 별도’는 표시된 가격에 부가세 10%가 더해진다는 뜻이고, ‘VAT 포함’은 표시된 가격 안에 이미 부가세가 들어 있다는 뜻입니다.
간이과세자도 부가세 10%를 받아야 하나요?
간이과세자도 세율은 10%지만 업종별 부가가치율을 곱해 납부세액을 계산하므로 실제 부담은 더 적습니다. 연 매출 4,800만원 이상 간이과세자는 세금계산서를 발급해야 합니다.
끝자리는 반올림과 내림 중 무엇을 써야 하나요?
법으로 정해진 방식은 없습니다. 거래처와 같은 방식을 쓰는 것이 좋고, 일반적으로는 원 단위 반올림이나 내림을 많이 씁니다.
참고한 공식 자료
적용 기준: 부가가치세법 제30조 (세율 10%). 최종 검토 2026.10.05. 법령·요율이 바뀌면 계산 로직과 본문을 함께 갱신합니다. 오류를 발견하면 문의하기로 알려 주세요.