2026 퇴직소득세 계산기 · 퇴직금 세금과 실수령액

퇴직소득세는 이렇게 계산해요

퇴직금에는 월급에 붙는 근로소득세가 아니라 퇴직소득세가 붙어요. 퇴직소득은 다른 소득과 합치지 않고 따로 계산하며(소득세법 제14조), 오랫동안 쌓인 돈을 한 번에 받는 점을 고려해 근속연수만큼 나눠 1년치로 환산한 뒤 세율을 적용하고 다시 근속연수만큼 곱해요. 그래서 같은 금액을 한 해 연봉으로 받을 때보다 세금이 훨씬 적어요.

1. 근속연수: 입사일(중간정산을 받았다면 그다음 날)부터 퇴사일까지 기간이고, 1년 미만 끝수는 1년으로 올려요(소득세법 제48조, 시행령 제105조). 3년 1개월도 4년이에요.
2. 근속연수공제: 5년 이하 연 100만원, 6~10년 500만원 + 5년 초과 1년당 200만원, 11~20년 1,500만원 + 10년 초과 1년당 250만원, 20년 초과 4,000만원 + 20년 초과 1년당 300만원이에요.
3. 환산급여: (퇴직급여 − 근속연수공제) × 12 ÷ 근속연수. 근속 1년당 받은 금액을 1년치 소득으로 바꾼 값이에요.
4. 환산급여공제: 800만원 이하 전액, 7,000만원 이하 800만원 + 초과분 60%, 1억원 이하 4,520만원 + 초과분 55%, 3억원 이하 6,170만원 + 초과분 45%, 3억원 초과 1억5,170만원 + 초과분 35%.
5. 세액: (환산급여 − 환산급여공제) = 과세표준에 종합소득세와 같은 기본세율(6~45%)을 곱한 뒤 12로 나누고 근속연수를 곱해요(제55조②).

여기에 퇴직소득세의 10%가 지방소득세로 함께 원천징수돼요(지방세법 제103조의13). 회사는 퇴직금을 줄 때 이 금액을 떼고 나머지를 지급하며, 퇴직금을 IRP로 옮기면 세금을 떼지 않고 넘겨요. 근속연수공제는 2023년 1월 1일 이후 퇴직분부터 5년 이하 구간이 연 30만원에서 100만원으로 늘어난 현행 기준이에요.

예시로 보는 퇴직금 세금과 실수령액

예시 1: 근속 5년, 퇴직금 2,000만원

근속연수공제 5,000,000원을 빼고 1년치로 환산하면 36,000,000원이에요. 환산급여공제 후 과세표준 11,200,000원에 6%를 적용하면 672,000원, 여기에 5/12를 곱한 280,000원이 퇴직소득세예요. 지방소득세까지 308,000원를 떼고 19,692,000원을 받아요.

예시 2: 근속 10년, 퇴직금 5,000만원

근속연수공제가 15,000,000원로 커져 환산급여는 42,000,000원이에요. 퇴직소득세 680,000원, 지방소득세 포함 748,000원로 실효세율은 1.5%에 그쳐요.

예시 3: 근속 20년, 퇴직금 1억5,000만원

근속연수공제 40,000,000원, 환산급여 66,000,000원로 과세표준 23,200,000원이 15% 구간에 걸려요. 퇴직소득세는 3,700,000원, 지방소득세 포함 4,070,000원이고 실수령액은 145,930,000원이에요. 같은 1억5,000만원을 한 해 근로소득으로 받았다면 35% 세율 구간까지 올라가 수천만원이 과세되는 것과 비교하면 퇴직소득 과세가 얼마나 가벼운지 알 수 있어요.

근속연수·퇴직금별 세금 비교

표의 금액은 퇴직소득세와 지방소득세를 더한 세금 합계예요. 같은 퇴직금이라도 오래 일할수록 세금이 크게 줄어요.

퇴직금 2,000만원은 근속 10년이면 근속연수공제 1,500만원을 빼고 남은 500만원을 1년치로 환산해도 600만원이라 환산급여공제(800만원 이하 전액)로 모두 공제돼 세금이 0원이에요. 반대로 근속기간이 짧은데 퇴직금이 큰 경우(임원·성과 보상 등)에는 환산급여가 커져 높은 세율 구간이 적용돼요.

IRP로 옮겨 연금으로 받으면 세금이 30~50% 줄어요

퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 등 연금계좌로 받거나 받은 날부터 60일 안에 넣으면 회사는 퇴직소득세를 떼지 않아요(소득세법 제146조②). 이미 뗀 세금도 환급받아 IRP에 넣을 수 있어요. 나중에 55세 이후 연금으로 나눠 받으면 원래 퇴직소득세율에 아래 비율을 곱한 세율로만 원천징수해요(제129조① 5의3).

위 세 예시를 1~10년차에 연금으로 나눠 받는다고 하면 세금(지방소득세 포함)은 이렇게 달라져요.

IRP에 넣은 돈의 운용수익은 연금으로 받을 때 연금소득세(3.3~5.5%)가 붙고, 본인이 따로 넣는 IRP 추가 납입은 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어요. 추가 납입 절세액은 연금저축·IRP 세액공제 계산기에서 확인하세요.

퇴직금과 세금, 이 순서로 확인하세요

1. 세전 퇴직금: 퇴직금 계산기에 입사일·마지막 근무일과 3개월 임금을 넣어 법정 퇴직금을 구해요. 결과 화면의 링크를 누르면 퇴직금과 근속기간이 이 계산기에 그대로 채워져요.
2. 평균임금 점검: 상여금·연차수당 반영이 헷갈리면 평균임금 계산기로 1일 평균임금을 먼저 확인해요.
3. 세후 실수령액: 이 계산기로 일시금으로 받을 때의 세금과 실수령액, IRP 연금수령 시 세금을 비교해요.
4. 원천징수영수증 대조: 퇴직금을 받은 달의 다음 달 말일까지 회사가 퇴직소득 원천징수영수증을 줘야 해요(제146조③). 근속연수, 근속연수공제, 환산급여, 퇴직소득세 칸을 계산 결과와 비교하세요.

자세한 퇴직금 조건·지급 기한·IRP 이전 예외는 퇴직금 계산 방법과 지급 기한 가이드에 정리했어요.